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根據財政部、國務(wù)院國資委、證監會(huì )印發(fā)的《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì )計師事務(wù)所管理辦法》（財會(huì )〔2023〕4號）和康達新材料（集團）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）《康達新材料（集團）股份有限公司會(huì )計師事務(wù)所選聘制度》的規定，公司以邀請招標的方式選聘2024年年度審計會(huì )計師事務(wù)所，邀請對象為以下三家會(huì )計師事務(wù)所：容誠會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、大華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。現將本次選聘的相關(guān)事項公告如下：

一、選聘的項目?jì)热?/span>

（一）對公司2024年財務(wù)報告進(jìn)行審計（含母公司和控股子公司單體報表和合并報表審計），并出具合并及單體審計報告。

（二）對公司及子公司2024年度內部控制進(jìn)行審計，并出具內部控制審計報告；

（三）對公司募集資金存放與使用情況進(jìn)行審計，并出具專(zhuān)項審計報告（如有）；

（四）對公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況進(jìn)行審計，并出具專(zhuān)項審計說(shuō)明；

（五）對公司營(yíng)業(yè)收入扣除情況表進(jìn)行鑒證，并出具鑒證報告（如需）；

（六）對公司會(huì )計政策變更出具專(zhuān)項意見(jiàn)（如需）；

（七）按照監管機構要求，出具其他由年審會(huì )計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計說(shuō)明、核查意見(jiàn)、鑒證報告等（如需）；

（八）在2024年度期間，為公司日常會(huì )計核算提供財務(wù)咨詢(xún)服務(wù)及其他需要提供的服務(wù)。

二、選聘流程：

（一）審計委員會(huì )提出啟動(dòng)選聘會(huì )計師事務(wù)所的相關(guān)工作，并通知公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展前期準備、調查、資料整理等工作；

（二）參加選聘的會(huì )計師事務(wù)所在規定時(shí)間內，將相關(guān)資料報送內審部進(jìn)行初步審查、整理，形成書(shū)面報告后提交審計委員會(huì )；

（三）審計委員會(huì )對參加選聘的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行資質(zhì)審查、審議選聘文件；

（四）審計委員會(huì )審核通過(guò)后，擬定承擔審計事項的會(huì )計師事務(wù)所并報董事會(huì )；

（五）董事會(huì )審核通過(guò)后報公司股東大會(huì )批準，公司及時(shí)履行信息披露；

（六）根據股東大會(huì )決議，公司與會(huì )計師事務(wù)所簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)約定書(shū)。

三、參與資格

公司選聘的會(huì )計師事務(wù)所應當具有相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展資格，具有良好的執業(yè)質(zhì)量記錄，并滿(mǎn)足下列條件：

（一）具有獨立的法人資格，具備國家行業(yè)主管部門(mén)和中國證監會(huì )規定的開(kāi)展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執業(yè)資格；

（二）具有固定的工作場(chǎng)所、健全的組織機構和完善的內部管理和控制制度；

（三）熟悉國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計方面的法律、法規、規章和政策；

（四）擬承辦該項目的合伙人、項目經(jīng)理、簽字注冊會(huì )計師和審計人員符合下述要求：

1．具有良好的職業(yè)操守和商業(yè)道德，近三年未因執業(yè)行為受到刑事處罰或者證監會(huì )及其派出機構、行業(yè)主管部門(mén)的行政處罰；

2．具有較強的財務(wù)會(huì )計、審計、稅務(wù)等專(zhuān)業(yè)能力和經(jīng)驗，且具有較強的風(fēng)險管理能力；

3．具有較強的信息技術(shù)應用能力，能夠提供符合企業(yè)實(shí)際需要的信息化服務(wù)；

4．具有良好的服務(wù)意識和服務(wù)能力，能夠為企業(yè)提供高質(zhì)量、高效率的服務(wù)；

5．具有良好的團隊協(xié)作能力，能夠為企業(yè)提供全面、專(zhuān)業(yè)、協(xié)調的服務(wù)；

6．具備完成項目任務(wù)和確保工作質(zhì)量的資格與能力，能夠在約定時(shí)間內完成審計任務(wù)、確保審計質(zhì)量；

（五）認真執行有關(guān)財務(wù)審計的法律、法規、規章和政策規定，具有良好的社會(huì )聲譽(yù)和執業(yè)質(zhì)量記錄；

（六）中國證監會(huì )規定的其他條件。

四、需要提交的資料

（一）相關(guān)資質(zhì)證明：營(yíng)業(yè)執照、執業(yè)證書(shū)、證券資質(zhì)和質(zhì)量管理體系認證證書(shū)、執行事務(wù)合伙人身份證一式一份（復印件）；若為授權委托人參加投標的，需攜帶授權委托書(shū)原件及受委托人身份證復印件、執行事務(wù)合伙人身份證復印件一式一份（復印件）；

（二）投標人基本情況介紹：包括但不限于會(huì )計師事務(wù)所的名稱(chēng)、成立日期、組織形式、注冊地址、首席合伙人；上年度末合伙人數量、注冊會(huì )計師人數、簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會(huì )計師人數等；最近一年經(jīng)審計的收入總額、審計業(yè)務(wù)收入，證券業(yè)務(wù)收入等。

（三）風(fēng)險承擔能力水平證明材料。包括但不限于計提的職業(yè)風(fēng)險基金、購買(mǎi)的職業(yè)保險累計賠償限額（可披露區間數），職業(yè)風(fēng)險基金計提或職業(yè)保險購買(mǎi)是否符合相關(guān)規定；近三年（最近三個(gè)完整自然年度及當年，下同）在執業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔民事責任的情況，如訴訟主體、目前進(jìn)展等。

（四）誠信記錄。會(huì )計師事務(wù)所及其從業(yè)人員近三年因執業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監會(huì )及其派出機構、行業(yè)主管部門(mén)等的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易場(chǎng)所、行業(yè)協(xié)會(huì )等自律組織的自律監管措施、紀律處分的總體情況等。

（五）質(zhì)量管理水平證明，包括質(zhì)量管理制度的建設情況及實(shí)施情況。

（六）歷史執業(yè)記錄證明。包括上年度上市公司審計客戶(hù)家數、主要行業(yè)（按照證監會(huì )行業(yè)分類(lèi)，下同），審計收費，本公司同行業(yè)上市公司審計客戶(hù)家數等。

（七）信息安全管理能力證明。

（八）項目信息

1．項目人力及其他資源配備：包括簽字會(huì )計師、確保審計質(zhì)量的注冊會(huì )計師、擬派項目團隊人員。說(shuō)明項目合伙人、簽字注冊會(huì )計師、項目質(zhì)量控制復核人，何時(shí)成為注冊會(huì )計師、何時(shí)開(kāi)始從事上市公司審計、何時(shí)開(kāi)始在本所執業(yè)，何時(shí)開(kāi)始為同行業(yè)哪些上市公司提供審計服務(wù)，近三年簽署或復核上市公司審計報告情況，并提供相關(guān)證明材料。

2．誠信記錄：項目合伙人、簽字注冊會(huì )計師、項目質(zhì)量控制復核人近三年因職業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監會(huì )及其派出機構、行業(yè)主管部門(mén)的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易場(chǎng)所、行業(yè)協(xié)會(huì )等自律組織的自律監管措施、紀律處分的具體情況。

3．獨立性說(shuō)明：會(huì )計師事務(wù)所及項目合伙人、簽字注冊會(huì )計師、項目質(zhì)量控制復核人等是否存在可能影響獨立性的情形及采取的防范措施。

4．審計工作方案及信息安全管理。

5．審計收費及構成。說(shuō)明本期審計費用及構成、定價(jià)原則。

6．《康達新材委托中介機構審計評分表》中的其他內容。

7．交易所要求的其他內容。

五、選聘標準

詳見(jiàn)附件2《康達新材委托中介機構審計評分表》。

六、投標文件的遞交方式

投標文件以電子郵件和紙質(zhì)文件快遞的方式遞交。具體如下：

1．電子郵件方式

發(fā)送至郵箱kazy2021@163.com。郵件標題格式“康達股份選聘2024年度會(huì )計師事務(wù)所投標文件+貴所簡(jiǎn)稱(chēng)”。

2．紙質(zhì)文件快遞方式

紙質(zhì)版投標文件（2份）密封后，快遞發(fā)送至以下地址：

上海市浦東新區慶達路655號，收件人： 張玥 ，聯(lián)系電話(huà)：021-68918998

七、提交投標文件截止時(shí)間（本次招標均使用北京時(shí)間）

1．投標截止時(shí)間：2024年3月29日16：00時(shí)（北京時(shí)間，以下相同）。

2．投標截止時(shí)間以電子郵件到達指定郵箱為準（建議發(fā)送后與收件人電話(huà)聯(lián)系確認），紙質(zhì)快遞最晚必須截標日期當天郵寄出并提供快遞單號。

八、發(fā)布公告的媒介

本次招標公告在公司官方網(wǎng)站（康達新材料(集團)股份有限公司官網(wǎng)www.www.fjnjjm.cn）發(fā)布。

附1：《康達新材料（集團）股份有限公司會(huì )計師事務(wù)所選聘制度》

附2：《康達新材委托中介機構審計評分表》

康達新材料（集團）股份有限公司

2024年3月25日

康達新材：《會(huì )計師事務(wù)所選聘制度》.PDF

康達新材委托中介機構審計評分表.xlsx